Налоговая консультация

[Greatest Salesman]

Тут в разделе есть темы "юридическая консультация" и "бухгалтерия", а вот про налоговую не встречал.

Думаю эта тема будет полезной.

Edited April 19, 2017 by Bercana

[Greatest Salesman]

Собственно первый вопрос:

Являюсь трейдером на рынке ценных бумаг и деривативов.

Мой брокер сказал что платить подоходный налог я должен самостоятельно.

Собственно какие доки нужны для регистрации, по какой ставке надо платить и где происходит регистрация, в Асане или в налоговой? Нужно регистрироваться как ИП?

[PlatinumBest]

8 минут назад, Greatest Salesman сказал:

Собственно первый вопрос:

Являюсь трейдером на рынке ценных бумаг и деривативов.

Мой брокер сказал что платить подоходный налог я должен самостоятельно.

Собственно какие доки нужны для регистрации, по какой ставке надо платить и где происходит регистрация, в Асане или в налоговой? Нужно регистрироваться как ИП?

Статья 122. Взимание налога с дивидендов у источника выплаты

122.1. С дивидендов, выплачиваемых предприятием-резидентом, взимается налог у источника выплаты по ставке 10 процентов.

122.2. В случае если с физических и юридических лиц — фактических владельцев дивидендов взыскан налог в соответствии со статьей 122.1. настоящего Кодекса, то с этого же дохода юридических и физических лиц налог повторно не взимается.

Этот доход при выдаче вновь в виде дивидендов не облагается налогом.

 

Регистрацию можете пройти в АСАН

[Greatest Salesman]

32 минуты назад, PlatinumBest сказал:

Статья 122. Взимание налога с дивидендов у источника выплаты

122.1. С дивидендов, выплачиваемых предприятием-резидентом, взимается налог у источника выплаты по ставке 10 процентов.

122.2. В случае если с физических и юридических лиц — фактических владельцев дивидендов взыскан налог в соответствии со статьей 122.1. настоящего Кодекса, то с этого же дохода юридических и физических лиц налог повторно не взимается.

Этот доход при выдаче вновь в виде дивидендов не облагается налогом.

 

Регистрацию можете пройти в АСАН

Тут вопрос не в дивидендах а в прибыли от сделок по ценным бумагам и производным инструментам.

[PlatinumBest]

16 минут назад, Greatest Salesman сказал:

Тут вопрос не в дивидендах а в прибыли от сделок по ценным бумагам и производным инструментам.

В НК я не нашел конкретно, но так как ценные бумаги не облагаются НДС и упрощенкой, вы соответственно будете платить налог на прибыль, но опять-таки компетентные коллеги могут подправить меня

[Liya1101]

Позвоните 195

[Анар Мусаев]

В 09.06.2016 в 12:56, Greatest Salesman сказал:

Тут в разделе есть темы "юридическая консультация" и "бухгалтерия", а вот про налоговую не встречал.

Думаю эта тема будет полезной.

Gelir vergisinin odeyicisisiz. Huquqi sexs yaratmadan sahibkarliq fealiyyetini heyata keciren fiziki sexlerin vergiye celb edilen gelirinden 20% derecesi ile vergi tutulur

[probook]

Кто знает, каков порядок сдачи обьекта в аренду. Что нужно открывать и какие налоги и подводные камни...?

[PlatinumBest]

15 часов назад, probook сказал:

Кто знает, каков порядок сдачи обьекта в аренду. Что нужно открывать и какие налоги и подводные камни...?

http://vergiler.az/art-view/4652 смотрите тут

[Hike]

Кто знает ,помогите разоб-ся - про взимание налога у источника выплат. 

При нижеслед-щих случаях как исчисляется, исчисляется ли вообще?

Возмем конкретный пример. Например:

1) оплата при оказании услуги тренинга (təlim) нерезидентом на территории нашей республики. Налог исчисляется ? Если да, то обоснуйте пожал-та    

 

2) оплата онлайн-экзамена какого-то тренинга по интернету исчисляется каким образом (место предоставления -на рабочем месте. Оплата – в заграницу) . Налог исчисляется? Каким образом?

Edited September 22, 2016 by Hike

[Сэм]

Цитата

1) оплата при оказании услуги тренинга (təlim) нерезидентом на территории нашей республики. 

- НК, 125.1.5 (ссылаясь на 13.2.16 (.3) ) - должны удерживать, 10%.

 

Цитата

2) оплата онлайн-экзамена какого-то тренинга по интернету исчисляется каким образом (место предоставления -на рабочем месте. Оплата – в заграницу) . Налог исчисляется? Каким образом?

 

- НК, 125.1.5  - 10% (воздух)

- НК, 168, 168.1.5 (последний пункт "услуги предоставленные по интернету") - 18%

 

Это версия налоговой, но она неправильная. 18% тут точно есть, с этим никто не спорит, но 10% это выдумка, так как фактически услугу оказали не в Азербайджане, а за пределами. Налоговики (если попадется неадекват) в этом случае говорят, что если относительно НДС услуга принимается как в Азербайджане, то тут 10% тоже должны быть (ссылаются на 13.2.16 последний пункт (все что не учли в списке выше, но могут быть на практике) ). В любом случае это легко оспорить, так что там только 18%.

 

 

Edited September 23, 2016 by Сэм

[Hike]

23 часа назад, Hike сказал:

Кто знает ,помогите разоб-ся - про взимание налога у источника выплат. 

При нижеслед-щих случаях как исчисляется, исчисляется ли вообще?

Возмем конкретный пример. Например:

1) оплата при оказании услуги тренинга (təlim) нерезидентом на территории нашей республики. Налог исчисляется ? Если да, то обоснуйте пожал-та    

 

2) оплата онлайн-экзамена какого-то тренинга по интернету исчисляется каким образом (место предоставления-интернет. Оплата же– в заграницу) . Налог исчисляется? Каким образом?

 

2 часа назад, Сэм сказал:

- НК, 125.1.5 (ссылаясь на 13.2.16 (.3) ) - должны удерживать, 10%.

 

 

- НК, 125.1.5  - 10% (воздух)

- НК, 168, 168.1.5 (последний пункт "услуги предоставленные по интернету") - 18%

 

Это версия налоговой, но она неправильная. 18% тут точно есть, с этим никто не спорит, но 10% это выдумка, так как фактически услугу оказали не в Азербайджане, а за пределами. Налоговики (если попадется неадекват) в этом случае говорят, что если относительно НДС услуга принимается как в Азербайджане, то тут 10% тоже должны быть (ссылаются на 13.2.16 последний пункт (все что не учли в списке выше, но могут быть на практике) ). В любом случае это легко оспорить, так что там только 18%.

 

 

 

Спасибо, но давайте немного разберемся.

Приведите номер статьи НК на который вы ссылаетесь чтобы не начислять налог на источник ,так как вы сами привели номер статьи на который налоговики ссылаюся чтобы его начислять (13.2.16) .

 

И второе. Вы пишите что 18% тут точно есть, а 10% это выдумка,с этим никто не спорит. Как такое получается?

 Допустим, что фактически услугу оказали не в Азербайджане, а за пределами.

Тогда почему 10% соотносите сюда а 18% нет, разве речь идёт не об одной и той же услуге - оказанной не в Азербайджане, а за пределами ?

[Сэм]

Цитата

 

Спасибо, но давайте немного разберемся.

Приведите номер статьи НК на который вы ссылаетесь чтобы не начислять налог на источник ,так как вы сами привели номер статьи на который налоговики ссылаюся чтобы его начислять (13.2.16) .

 

И второе. Вы пишите что 18% тут точно есть, а 10% это выдумка,с этим никто не спорит. Как такое получается?

 Допустим, что фактически услугу оказали не в Азербайджане, а за пределами.

Тогда почему 10% соотносите сюда а 18% нет, разве речь идёт не об одной и той же услуге - оказанной не в Азербайджане, а за пределами ?

 

 

Хайк, выше отметил ведь под какие статьи в НК относятся. Более детально расписывать немного долго получается, так как нужно ссылаться на много всего. Если что могу по телефону объяснить.

Кстати, в первом пункте 18% тоже есть, забыл дописать.

 

 

Edited September 23, 2016 by Сэм

[Hike]

Я хочу сказать что если нет 10% (воздух) то не будет и 18% тоже. Начисление НДС не-резиденту без  налога у источника невозможен. нонсенс.

[Сэм]

2 минуты назад, Hike сказал:

Я хочу сказать что если нет 10% (воздух) то не будет и 18% тоже. Начисление НДС не-резиденту без  налога у источника невозможен. нонсенс.

 

Нет, как раз таки наоборот, относительно НДС четко написали что нужно. А НВИ не может быть потому как тоже в НК об этом ни речи. (это относительно 2 пункта).

Edited September 23, 2016 by Сэм

[s3r9i0]

Сегодня прислал Юнибанк:

Vergi mecellesinde deyisikliklere gore 01.01.2017den kartla xarici merc oyun,elektron pul kisesi ve onlayn xidmet saytlarinda emeliyyatlara gore vergi tutulacaq.

 

т.е при пополнении кошелька будет удерживаться 18%?

 

Ок, а что на счет Paypal? По сути, сервис оказывает онлайн услуги. Но, получается, что теперь все онлайн-покупки на Ebay будут облагаться 18%?

[Haisenberg]

24 минуты назад, s3r9i0 сказал:

Сегодня прислал Юнибанк:

Vergi mecellesinde deyisikliklere gore 01.01.2017den kartla xarici merc oyun,elektron pul kisesi ve onlayn xidmet saytlarinda emeliyyatlara gore vergi tutulacaq.

 

т.е при пополнении кошелька будет удерживаться 18%?

 

Ок, а что на счет Paypal? По сути, сервис оказывает онлайн услуги. Но, получается, что теперь все онлайн-покупки на Ebay будут облагаться 18%?

 

Я думаю Пейпал трогать не будут. Потому что детализацию транзакции пейпала банк не видит.

А переводы на электронные кошельки, казино, он-ланй тотализаторы идут напрямую и сразу все видно там.

[s3r9i0]

Эх, хотелось бы надеяться...

[PlatinumBest]

интересно а допустим ежегодных мембершипов или допусков на экзамен АССА или СИМА тоже будут облагаться?

[Haisenberg]

18 минут назад, PlatinumBest сказал:

интересно а допустим ежегодных мембершипов или допусков на экзамен АССА или СИМА тоже будут облагаться?

 

Я думаю они сами не ведают как это все будет работать. У нас сначала принимают закон, а потом начинают разбираться что к чему.

 

Кстати вот та самая поправка в статью. Хотя стать сама уже давно в кодексе сидит.

 

 

Поправка

Цитата

 

 169.3-cü maddəyə aşağıdakı məzmunda ikinci və üçüncü abzaslar əlavə edilsin:

 “ƏDV-nin məqsədləri üçün qeydiyyata alınmayan qeyri-rezidentə elektron ticarət qaydasında işlərin və xidmətlərin təqdim edilməsinə görə vergi orqanlarında uçotda olmayan şəxslər tərəfindən ödənişlər aparılarkən bu maddə ilə müəyyən edilmiş qaydada qeyri-rezidentə ödənilməli olan məbləğə ƏDV hesablanmalı və ödənilməlidir.

Elektron ticarət qaydasında işlərin və xidmətlərin alıcısı, habelə Azərbaycan Respublikasının hüdudlarından kənarda elektron qaydada təşkil olunan lotereyaların, digər yarışların və müsabiqələrin iştirakçısıvergi orqanlarında uçotda olmayan şəxs olduqda ödənişi aparan yerli bank və ya xarici bankın Azərbaycan Respublikasındakı filialları tərəfindən hesablanan ƏDV alıcının vəsaiti hesabına büdcəyə ödənilir. ƏDV-nin məqsədləri üçün qeydiyyata alınmış yerli bank və ya xarici bankın Azərbaycan Respublikasındakı filialları tərəfindən vergi orqanlarında uçotda olmayan şəxsdən tutulmuş ƏDV əvəzləşdirilmir.”;

 

 

 

[s3r9i0]

А можно на русском? Не очень силен в официальном азербайджанском :(

[probook]

Всем привет. При обороте 5000 в месяц какой способ налога выгоден. 4% от оборота или партнерлуг саазиши ?

[Amico]

Как насчет программ (в т.ч. подписки), аппов, книг, музыки и т.п.? Надеюсь, они не подпадают? Их можно трактовать по-разному.

[Makk]

15 минут назад, Amico сказал:

Как насчет программ (в т.ч. подписки), аппов, книг, музыки и т.п.? Надеюсь, они не подпадают? Их можно трактовать по-разному.

они как раз точно попадают.

[Makk]

2 часа назад, probook сказал:

Всем привет. При обороте 5000 в месяц какой способ налога выгоден. 4% от оборота или партнерлуг саазиши ?

они обычно дополняют друг друга, а не исключают). Смотря чем занимаетесь.

[probook]

они обычно дополняют друг друга, а не исключают). Смотря чем занимаетесь.

Продажей б/у одежды. Так сколько им платить при оборото 5000 в месяц ?

[PlatinumBest]

14 часа назад, probook сказал:

Продажей б/у одежды. Так сколько им платить при оборото 5000 в месяц ?

6%

[PlatinumBest]

14 часа назад, Makk сказал:

они как раз точно попадают.

ежегодные subscription fees and exam fees тоже на допустим АССА?

[Greatest Salesman]

20 часов назад, s3r9i0 сказал:

Сегодня прислал Юнибанк:

Vergi mecellesinde deyisikliklere gore 01.01.2017den kartla xarici merc oyun,elektron pul kisesi ve onlayn xidmet saytlarinda emeliyyatlara gore vergi tutulacaq.

 

т.е при пополнении кошелька будет удерживаться 18%?

 

Ок, а что на счет Paypal? По сути, сервис оказывает онлайн услуги. Но, получается, что теперь все онлайн-покупки на Ebay будут облагаться 18%?

А мне Rabitabank прислал:

01.01.2017 tarixinden etibaren xarici onlayn/elektron dukanlarda plastik kart vasitesi ile alinan Xidmetlere gore, eyni zamanda Lottoreya (merc, kazino) tipli onlayn emeliyyatlara 18%, elektron pul kisesi emeliyyatlara uzre ise 10% elave deyer vergisi (EDV) tetbiq edilecek.

[Makk]

В 30.12.2016 в 23:23, probook сказал:

Продажей б/у одежды. Так сколько им платить при оборото 5000 в месяц ?

4%, а вот когда придут на проверку, и будут продавливать на партнерское, там уже видно будет. Знаю фирмы, которые работают по белому, и их не уговорили на партнерское. А есть те, кто сам пошел и заключил, потому что так им спокойнее и выгоднее.

[PlatinumBest]

3 минуты назад, Makk сказал:

4%, а вот когда придут на проверку, и будут продавливать на партнерское, там уже видно будет. Знаю фирмы, которые работают по белому, и их не уговорили на партнерское. А есть те, кто сам пошел и заключил, потому что так им спокойнее и выгоднее.

почему 4%? ведь 6% с торговли?

[Makk]

23 часа назад, PlatinumBest сказал:

ежегодные subscription fees and exam fees тоже на допустим АССА?

сейчас трудно сказать, дальше будет видно. Но я думаю, да. Это же услуги. Тем более там будет очень сложно дифференцировать разные виды услуг, и будут они грести всех под одну гребенку.

[Makk]

Только что, PlatinumBest сказал:

почему 4%? ведь 6% с торговли?

4% пока не перешел планку НДС. После этого либо НДС, либо 6% для торговли и 8% для общепита.

[probook]

4%, а вот когда придут на проверку, и будут продавливать на партнерское, там уже видно будет. Знаю фирмы, которые работают по белому, и их не уговорили на партнерское. А есть те, кто сам пошел и заключил, потому что так им спокойнее и выгоднее.

Смотря сколько предложат

[Makk]

Только что, probook сказал:

Смотря сколько предложат

Вы поймите, партнерское это для тех, кто работает по черному, и отстегивает налоговой процент от черного оборота. Работайте по белому, платите все налоги, держите документы в порядке и вас будет трудно развести на партнерское.

[PlatinumBest]

5 минут назад, Makk сказал:

сейчас трудно сказать, дальше будет видно. Но я думаю, да. Это же услуги. Тем более там будет очень сложно дифференцировать разные виды услуг, и будут они грести всех под одну гребенку.

Это ужасно((( и так АССА поднял цены на 10 фунтов((( так еще и мы +18% платить

[Makk]

Только что, PlatinumBest сказал:

Это ужасно((( и так АССА поднял цены на 10 фунтов((( так еще и мы +18% платить

Вы много уже сдали? Сейчас будет конечно сложнее. Но вы главное не останавливайтесь, оно того стоит. АССА это круто.

[PlatinumBest]

3 минуты назад, Makk сказал:

Вы много уже сдали? Сейчас будет конечно сложнее. Но вы главное не останавливайтесь, оно того стоит. АССА это круто.

7 штук  сдал, на 8 готовился к марту, а тут такой подарок

[Amico]

On 12/30/2016 at 11:20 PM, Makk said:

они как раз точно попадают.

 

Почему точно? Чем они - не товары? Только из-за того, что носитель нельзя пощупать? Если так, то тупость - безгранична.

[Makk]

49 минут назад, Amico сказал:

 

Почему точно? Чем они - не товары? Только из-за того, что носитель нельзя пощупать? Если так, то тупость - безгранична.

В НК,  в первой части есть определение услуги:

13.2.11. Xidmət (iş) –– malların təqdim edilməsi sayılmayan, nəticələri maddi ifadə kəsb edən fəaliyyət.

ƏDV-nin məqsədləri üçün pul vəsaitinə və torpağa mülkiyyət hüququnun başqasına verilməsi, həmçinin işəgötürənə muzdlu işçi kimi xidmət göstərilməsi istisna olunur.

Xidmətlərin göstərilməsi (işlərin görülməsi) zamanı istifadə olunan mallar ayrıca təqdim edilmirsə və ya xidmətin (işin) dəyərinə daxil edilməyən kompensasiyalı xərclər müqavilədə və ya ödəniş sənədlərində ayrıca göstərilmirsə, həmin mallar və ya xərclər xidmətin (işin) ayrılmaz tərkib hissəsi hesab edilir.

Это старая версия статьи, не знаю изменили ли ее с 2017 года.

Это не тупость, тут все ясно и логично, это действительно услуги, во всем мире так.

То, что они решили распространить это не только на коммерческую деятельность, а на всех граждан, вот это конечно совершенно возмутительно, я согласна. Но бюджет пуст, и так или иначе, теперь все больше заботы о его наполнении будут перекладывать на наши плечи. То ли еще будет.