Бухгалтера форума объединяемся!

[^^Paradise_Bird^^]

а мы не должны заплатить той компании 5000, чтобы полностью загасить долг?

[FF-Melikova]

Вопрос по МСФО
Кто нить объяснит мне немного подробно как правильно считать налог на прибыль по МСФО?

[rikelme]

Вы хотите уменшить долг не делая не каких банковских транзакций?
Не знаю на сколько это легально потом могут придераться налоговики.

А так в иделе так.

ДТ (62) - КТ (60) - 12000
остаток 5000 висит на 60ом счету.
Но лучше сделать это через банк то и есть тут же друг другу сбросить одновременно на р.счет 12000 и все.

[^^Paradise_Bird^^]

[quote name='rikelme' post='3739234' date='Oct 24 2008, 12:22 ']Вы хотите уменшить долг не делая не каких банковских транзакций?
Не знаю на сколько это легально потом могут придераться налоговики.

А так в иделе так.

ДТ (62) - КТ (60) - 12000
остаток 5000 висит на 60ом счету.
Но лучше сделать это через банк то и есть тут же друг другу сбросить одновременно на р.счет 12000 и все.[/quote]

Я не правильно сформулировала вопрос. 5000 задолжность придеться погасить.

Все же был прав человек который сказал мне о том что разница между этими двумя учетами как небо и земля.

[rikelme]

[quote name='FF-Melikova' post='3739227' date='Oct 24 2008, 12:21 ']Вопрос по МСФО
Кто нить объяснит мне немного подробно как правильно считать налог на прибыль по МСФО?[/quote]
Там в форме PL который я вложил на сайте это очень ярко отражено. Там все очень просто total revenue-cost expenses-admin and financial expenses-depreciation. и что остаеться от этого вычитываеться profit tax. Хотя не понимаю зачем вычитовать profit tax если в работайте в Азербайджане?

[FF-Melikova]

[quote name='^^Paradise_Bird^^' post='3739226' date='Oct 24 2008, 12:21 ']а мы не должны заплатить той компании 5000, чтобы полностью загасить долг?[/quote]


Да Рикелме вообщем прав, если в этих суммах(а это должно быть) есть НДС, лучше пусть они вам заплят всю сумму, а вы им, тем самым полностью закроется долг и НДС сможете нормально взаиморасчет сделать.

Как так не должны загасить долг, просто вы сказали проводку без выплат, а долг то висит на счете 60(дебиторы или кредиторы)
значит нужно 51 или 50 закрыть этот долг и свести к 0 остаток на 60.
но лучше всего легальным образом

[rikelme]

[quote name='FF-Melikova' post='3739283' date='Oct 24 2008, 12:27 ']Да Рикелме вообщем прав, если в этих суммах(а это должно быть) есть НДС, лучше пусть они вам заплят всю сумму, а вы им, тем самым полностью закроется долг и НДС сможете нормально взаиморасчет сделать.

Как так не должны загасить долг, просто вы сказали проводку без выплат, а долг то висит на счете 60(дебиторы или кредиторы)
значит нужно 51 или 50 закрыть этот долг и свести к 0 остаток на 60.
но лучше всего легальным образом[/quote]
Сумма НДС здесь правда одинаковый но от наших налоговиков чего что хочешь можно ожидать по этому лучше через банк сделать

[FF-Melikova]

[quote name='^^Paradise_Bird^^' post='3739259' date='Oct 24 2008, 12:25 ']Я не правильно сформулировала вопрос. 5000 задолжность придеться погасить.

Все же был прав человек который сказал мне о том что разница между этими двумя учетами как небо и земля.[/quote]


Не паникуй! Мы с тобой! У тебя все получится!
если надо погасить долг, то сделайте платежку на всю сумму 17000/1,18=14406,78 и 18% НДС 2593,22 погасите их долг, а им выставьте счет на 12000/1,18=10169,50 и НДС 1830,50 это легальный метод , чтобы все чисто было и долгы закруются и кредитовые и дебитовые с этим контрагентом
Щась в следуйщем посте проводки дам эти

[Goshgar]

[quote name='FF-Melikova' post='3739227' date='Oct 24 2008, 12:21 ']Вопрос по МСФО
Кто нить объяснит мне немного подробно как правильно считать налог на прибыль по МСФО?[/quote]

такого понятия как "налог по МСФО" нету, т.к. каждое государство сам решает как считать налоги.

[FF-Melikova]

KT DT
51 5000
60
19 2593,22 1830,5
68
46 14406,78 10169,5

17000 17000

[FF-Melikova]

[quote name='Goshgar' post='3739376' date='Oct 24 2008, 12:38 ']такого понятия как "налог по МСФО" нету, т.к. каждое государство сам решает как считать налоги.[/quote]


Да понятно, но там есть ситуацию прибыль до налогооблажения, вот это момент

[^^Paradise_Bird^^]

Спасибо большое ФФ-Меликова

Попытаюсь теперь это понять )))

[^^Paradise_Bird^^]

Та фирма которая хочет чтобы все было именно так без всяких переводов а просто как бы уменьшение задолжностей за счет задолжностей это инстр фирма. Видимо у них там все легко с этими налогами))

[^^Paradise_Bird^^]

Можете мне перечислить какие документы должна фирма сдавать Министерству Налогов и с каким периодом?

Спасибо

[Goshgar]

Да понятно, но там есть ситуацию прибыль до налогооблажения, вот это момент
___________________________________________

повторюсь, каждое государство само решает каким образом считать прибыль до налогообложения. прибыль вычисленная внутри компании по МФСО в 90% не равна налогооблагаемой прибыли. различия приходят главным образом из-за амортизации, методов оценки стоимости проданного товара, и др. факторов.

[FF-Melikova]

[quote name='^^Paradise_Bird^^' post='3739456' date='Oct 24 2008, 12:48 ']Та фирма которая хочет чтобы все было именно так без всяких переводов а просто как бы уменьшение задолжностей за счет задолжностей это инстр фирма. Видимо у них там все легко с этими налогами))[/quote]

Раз так, взаиморасчет 12 000 сделайте, а потом перечслите им 4237.28 и 762.72 НДС на депозит и все закрой долг.

На счет отчетов в налоговую, все зависит от деятельности компании, но раз ты помощник, об этом не беспокойся глав бух сам этим займется вовремя
В основном НДС до 20 чила каждого месяца, Муздлу иш поквартально до 20-го и налог Одеме менбейинден тоже как Муздлу.

[FF-Melikova]

[quote name='Goshgar' post='3739472' date='Oct 24 2008, 12:49 ']Да понятно, но там есть ситуацию прибыль до налогооблажения, вот это момент
___________________________________________

повторюсь, каждое государство само решает каким образом считать прибыль до налогообложения. прибыль вычисленная внутри компании по МФСО в 90% не равна налогооблагаемой прибыли. различия приходят главным образом из-за амортизации, методов оценки стоимости проданного товара, и др. факторов.[/quote]

Гошкар спасибо!
Другие факты это в основном по 25.26 счетам да? и еще что есть?

[Goshgar]

Другие факты это в основном по 25.26 счетам да? и еще что есть?

_________________________________________________

разницы бывают 2 типов:
1. постоянная разница - метод оценки (упомянутый уже), расход который освобожден от налогов, и т.д. (не могу вспомнить конкретно)
2. временна разница - амортизация и старение ОС (своих и арендуемых (лизинг))

[DIDI]

Мы должны перечислить международной компинии, они сказали что помимо суммы мы должны будем уплатить еще 6%. Что значить 6%?ЧТо это за налог?

[Goshgar]

может быть withholding tax

[Лил5]

[quote name='rikelme' post='3710025' date='Oct 18 2008, 12:08 ']Пока там сидят колхозники не каких реформ от них не стоит ожидать![/quote]
мне кажется, нужно быть поаккуратнее в высказываниях.

[rikelme]

[quote name='Лил5' post='3745474' date='Oct 25 2008, 20:38 ']мне кажется, нужно быть поаккуратнее в высказываниях.[/quote]
Если я кого то здесь задел то простите. Просто смотришь по сторонам все развиваються и идут вперед даже гос.учреждение. Во сайт министерство налогов на уровне, отчеты принимают по электронке. А какие реформы были для оптимизации работы этого учреждение? Ни какие! даже не соизволили себе менять форму отчетов. Какие были 10-15 лет назад такие остались временами еще больше усложнили и себе и отчетдатлям.

[FF-Melikova]

[quote name='DIDI' post='3740924' date='Oct 24 2008, 16:24 ']Мы должны перечислить международной компинии, они сказали что помимо суммы мы должны будем уплатить еще 6%. Что значить 6%?ЧТо это за налог?[/quote]


По международному соглашению при перевозке грузов и телекомуникацию с международными компаниями налог с источника составляет 6 %. это налог с источника.

[DIDI]

[quote name='FF-Melikova' post='3750010' date='Oct 27 2008, 09:47 ']По международному соглашению при перевозке грузов и телекомуникацию с международными компаниями налог с источника составляет 6 %. это налог с источника.[/quote]


Спасибо за инфо.
Хотела бы посоветоваться, у нас возникают проблемы с тможенной диклорацией, постоянно там неправельно указываются то данные то сумма инвойса. Как с ними бороться?
И еще вот в чем проблема у нас было потерян одна диклорация а банк требует ее, что нам делать

[June]

[quote name='DIDI' post='3752251' date='Oct 27 2008, 15:44 ']Спасибо за инфо.
Хотела бы посоветоваться, у нас возникают проблемы с тможенной диклорацией, постоянно там неправельно указываются то данные то сумма инвойса. Как с ними бороться?
И еще вот в чем проблема у нас было потерян одна диклорация а банк требует ее, что нам делать[/quote]



обратитесь непосредственно на таможню, они должны дать вам копию. банк ее примет. у меня принимал.
с неправильностью заполнения таможенной декларацией я никак не борюсь, просто у себя регистрирую сумму указанную в инвойсе.

[THE ART OF WAR]

[quote name='Ева' post='3720046' date='Oct 20 2008, 20:13 ']в каком смысле регестрировать обьект по Ген.доверенности?Новый обьект ?
Или речь идет об аренде ?

Есл речь идет об аренде.
1. Если физическое лицо сдает в аренду помощение физическому лицу,то Арендный договор заверяется в нотариусе (4 экзепмляра договора )
[b]2.Если физическое лицо сдает в аренду обьект юридическому лицу (и наоборот ) Арендный договор заверяется в нотариусе(4 экземпляра арендного договора )
[/b]3.Если юридическое лицо сдает в аренду помещение юридическому, то заверять в нотариусе арендный договор не обязательно( так как у обоих есть печать ).
4.Если арендный договор заключается между обычным гражданином и налогоплательщиком ( незавсимо юридическое лицо это или физическое ) Арендный договор (4 экземпляра )заверяется в нотариусе.
Насчет генеральной доверенности.
В этом году лично мной были сданы 3 помещения( 3 филиал ) в аренду по ген доверенности.И никаких проблем.[/quote]
2-ой пункт..нотариус не обязятелен

[THE ART OF WAR]

[quote name='June' post='3724458' date='Oct 21 2008, 16:32 ']Уважаемые бухгалтера, у меня к вам такой вопрос: юридическое лицо берет в аренду автомобиль (или помещение) у физического лица (ИНН-а у него нет), должно ли юридическое лицо помимо 14 %-ов удерживаемых у источника арендного платежа перечислять в ДСМФ 25% от начисленной арендной платы и включать эти суммы в квартальный отчет для пенсионного фонда?[/quote]
такое появляется..когда есть проверка. я сам пока не могу найти ответ на этот вопрос..точный

[DIDI]

[quote name='June' post='3753014' date='Oct 27 2008, 17:23 ']обратитесь непосредственно на таможню, они должны дать вам копию. банк ее примет. у меня принимал.
с неправильностью заполнения таможенной декларацией я никак не борюсь, просто у себя регистрирую сумму указанную в инвойсе.[/quote]


Но тогда же будут расхождения, потом налоговая не придирается.Получается мы перечислили больше чем пришло товара.

[JEMS]

[quote name='THE ART OF WAR' post='3753132' date='Oct 27 2008, 18:39 ']такое появляется..когда есть проверка. я сам пока не могу найти ответ на этот вопрос..точный[/quote]
я уже писала, что согласно статьи 15 закона о соц.страховании, на аренду не начисл. 25%.

[June]

[quote name='DIDI' post='3753214' date='Oct 27 2008, 17:54 ']Но тогда же будут расхождения, потом налоговая не придирается.Получается мы перечислили больше чем пришло товара.[/quote]


если товара пришло меньше, чем указано в инвойсе, то этот вопрос вам нужно будет выяснять с поставщиком, а не с таможней.
...или вы говорите об идхал вергиси и НДС, взымаемых таможенным комитетом?

[June]

[quote name='JEMS' post='3738777' date='Oct 24 2008, 10:19 ']приветствую всех бух-ов. и огромное спасибо June за поддержку. согласно статьи 15 закона АР о соц.страховании доходы от деят-ти,не относ.к предприним.деятельности(процентные доходы, дивиденд, [b]доход от сдачи им-ва в аренду[/b], роялти, доход от представления активов, не испол.в предприним.деят-ти, ст-то подарков и наследства )-это виды доходов с которых не начисл.взносы обязат.госуд.соц.страхования.а вот как обстоят дела с оплатой телефонныях разговоров и бензином(машина тоже арендованна у физ.лица без ИНН)? [/quote]


Джемс, если фирма оплачивает телефонные разговоры своих работников, по их личным номерам, то с уплоченных сумм в обязательном порядке необходимо удерживать 25% + включать эти суммы в квартальный отчет для соц. фонда.
по поводу бензина, в арендном договоре лучше всего оговорить, что автомобиль будет использоваться для нужд фирмы, а бензин и необходимый ремонт будут оплачиваться за счет арендонанимателя. в таком случае, суммы, уплоченные за бензин ты смело можешь сажать на затраты.
П.С. ну, думаю, что ты это уже знаешь !

[Gideyli]

Цитата(DIDI @ Oct 27 2008, 17:54 )
Но тогда же будут расхождения, потом налоговая не придирается.Получается мы перечислили больше чем пришло товара.



если товара пришло меньше, чем указано в инвойсе, то этот вопрос вам нужно будет выяснять с поставщиком, а не с таможней.
...или вы говорите об идхал вергиси и НДС, взымаемых таможенным комитетом?


Sizin bankda ve vergi yoxlamasi zamani probleminiz cixa biler.

1. Bankda faktura esasinda evvelden odeme etdiyiniz ucun, odeme muddetinden (sehf etmiremse) 90 gun sonra odenilen meblegin qarsiliginda gomruk deklarasiyasi istenilir.
2. Faktura meblegi ile deklarasiyadaki mebleg eyni olmalidir. (statistik deyer ferqli ola biler). Vergi yoxlamasi zamani mufettisler Sistemden sizin sirkete verilen deklarasiyalarin aciklamasini cixarib gelirler. ve sizde olan fakturalar (yani mal girisleri ile) qarsilasidirilar.

3. Gomruk brokerinizden fakturadaki meblegin deklarasiyada gosterilmesini teleb edin. (Muqavile deyeri ferqli (fakturadan cox olmak serti ile) ola biler, amma faktura meblegi ile deklarasiya meblegi ust=uste dusmelidir.

[Gideyli]

[quote name='Gideyli' post='3738375' date='Oct 24 2008, 10:15 ']Hormetli forum uzvleri,

Mezuniyyet vaxti ucun orta aylik emek haqqinin emsallasdirilmasi qaydasi haqqinda AR NK nin 25.08.1999 il tarixli 137 sayli qerarina 2 nomreli elave var.

Misallarla emsallasdirma qaydasini bilen varmi?[/quote]

Mene kimse komek etmeyecekmi? Ayin sonu (hem de il sonuna bir sey qalmayib) yaxinlasir. Mezuniyyetleri sifirlamaliyam. ( Bele qerarin olmasini yeni oyrenmisem deye , kecmis zamanlarda hec tetbiq etmemisem. ) Emsallasdirma aparmadan mezuniyyet hesablanan zaman 600 manat cerime tetbiq olunurmus.

[Ева]

[quote name='THE ART OF WAR' post='3753109' date='Oct 27 2008, 17:35 ']2-ой пункт..нотариус не обязятелен[/quote]
При сдачи помещения в аренду юридическим лицом физическому ( и наоборот ) без нотариальной заверенности Арендный договор в филиале не приняли .Приняли только лишь после заверения нотариуса .

[THE ART OF WAR]

[quote name='JEMS' post='3753227' date='Oct 27 2008, 17:56 ']я уже писала, что согласно статьи 15 закона о соц.страховании, на аренду не начисл. 25%.[/quote]
да я заметил..

[FF-Melikova]

[quote name='Gideyli' post='3753472' date='Oct 27 2008, 18:47 ']Mene kimse komek etmeyecekmi? Ayin sonu (hem de il sonuna bir sey qalmayib) yaxinlasir. Mezuniyyetleri sifirlamaliyam. ( Bele qerarin olmasini yeni oyrenmisem deye , kecmis zamanlarda hec tetbiq etmemisem. ) Emsallasdirma aparmadan mezuniyyet hesablanan zaman 600 manat cerime tetbiq olunurmus.[/quote]


Гидейли, очень хочу вам помочь, но не допонимаю сам вопрос)))
Можете как нить объяснить мезуниййет-это отпуск, а что такое емсал-незнаю.(жду перевода)
А вот насчет отпусков, что вам именно надо: как считать отпуск или еще что?

[FF-Melikova]

[quote name='Ева' post='3754487' date='Oct 27 2008, 23:09 ']При сдачи помещения в аренду юридическим лицом физическому ( и наоборот ) без нотариальной заверенности Арендный договор в филиале не приняли .Приняли только лишь после заверения нотариуса .[/quote]


Ева вы правы!
Если одно из сторон физ.лицо обязательно нужно заверенность в натариусе.

[THE ART OF WAR]

[quote name='Ева' post='3754487' date='Oct 27 2008, 23:09 ']При сдачи помещения в аренду юридическим лицом физическому ( и наоборот ) без нотариальной заверенности Арендный договор в филиале не приняли .Приняли только лишь после заверения нотариуса .[/quote]
вам наверное нужно получить код, и поэтому требуется заверение нотариусом подписи физ.лица.
а если у вас есть код.который был выдан раньше, по старому договору..то не обязательно заверять новый

[rikelme]

[quote name='Gideyli' post='3753472' date='Oct 27 2008, 18:47 ']Mene kimse komek etmeyecekmi? Ayin sonu (hem de il sonuna bir sey qalmayib) yaxinlasir. Mezuniyyetleri sifirlamaliyam. ( Bele qerarin olmasini yeni oyrenmisem deye , kecmis zamanlarda hec tetbiq etmemisem. ) Emsallasdirma aparmadan mezuniyyet hesablanan zaman 600 manat cerime tetbiq olunurmus.[/quote]
Təhsüflər olsun ki, mən artıq 4 ildən çoxdur ki, mühasib kimi işləmirəm və mövcud qanunvericilikləri dərinliklərinə qədər bilmirəm.

[FF-Melikova]

Кабинета министров

Азербайджанской Республики
от 25 августа 1999 года
№ 137

Приложение № 2

Порядок индексации средней заработной платы
на время отпуска

Выплачиваемая на время отпуска средняя заработная плата, предусмотренная во 2-ой части статьи 139 Трудового Кодекса Азербайджанской Республики, индексируется в следующем порядке:


Среднемесячная заработная плата = (ЗП1xК1+ЗП2xК2+...)+ЗП /У


Где 3П1, 3П2… — сумма заработной платы работника в отдельные периоды роста, предшествующие последнему массовому росту тарифных (должностных) окладов;

3П — сумма заработной платы работника за месяцы, следующие за последним массовым ростом тарифных (должностных) окладов;

К1, К2… — коэффициент корректировки, полученный от соотношения тарифного (должностного) оклада после последнего массового роста к тарифным (должностным) окладам в прежние периоды массового роста;

У — количество месяцев, учитываемых при расчете отпускных.

При индексации средней заработной платы на время отпуска надбавки, не установленные в процентах (коэффициентах) к тарифному (должностному) окладу, не индексируются.

При массовом повышении установленных законодательством тарифных (должностных) окладов на финансируемых из бюджета предприятиях, в учреждениях и организациях или массовом повышении тарифных (должностных) окладов на хозрасчетных предприятиях на основании условий коллективного договора индексация средний заработной платы проводится на этих предприятиях, учреждениях и организациях на основе настоящего порядка самостоятельным образом.